Мы можем использовать файлы cookie, и нам потребуется доступ к некоторым настройкам вашего браузера. Нажмите следующую кнопку, если вы согласны с нашими условиях защиты данных в соответствии с постановлением ЕС 2016/679 (GDPR). Мы никогда не запрашиваем и не храним ваши личные данные при регулярном использовании нашего веб-сайта.

Details >

    

Блестящие консультанты

О финансовых аудиторах Wirecard и шахматной игре
Twitter Facebook Email Print     PDF 
 Перевод с английского с использованием A.I.  


Согласно легенде из Индии, жил когда-то король, при жизни которого была изобретена игра в шахматы. Король был так увлечен этим, что пригласил изобретателя игры в свой замок, чтобы исполнить его желание. Изобретатель был умным человеком и некоторое время думал, пока не указал на шахматную доску перед королем и предположил, что он хотел бы иметь рисовые зерна: одно на первом поле, вдвое больше на втором, на втором. третье удваивает количество риса по сравнению с предыдущим, каждое поле удваивает предыдущее, пока не будет достигнуто 64-е поле шахматной доски.

Король был впечатлен скромностью этого человека и удовлетворил его желание, не учитывая, что космическая сумма в 18 квинтиллионов, 446 квадриллионов, 744 триллионов, 73 миллиарда, 709 миллионов, 551 тысяча и 615 зерен риса скопилась на 64-м квадрате доски - эквивалент 376 миллионов 80 тысяч поездов с 30 вагонами по 30 тонн риса в каждом. Или примерно в 433 раза больше мирового производства риса в 2018 году. Так король потерял все свое королевство из-за этого человека.

Хорошие виртуальные карты

1

Wirecard, наконец, внесена в список фондовых корпораций в немецком индексе TecDax в 2005 году и является одной из первых, кто изобрел виртуальные кредитные карты. В 2005 году компания объявила о приобретении берлинского XCOM Bank AG. на 18 миллионов евро. Мюнхенские аудиторы Console5H GmbH, которые несколько лет спустя переименовали себя в RP Richter GmbH, подписывают финансовые отчеты с самого начала.

Р.П. Рихтера и EY

2

В середине 2008 года SdK Group пожаловалась на балансы Wirecard за 2007 год, особенно в отношении поглощения Wirecard Trustpay International AG. Wirecard поручила Ernst & Young провести специальный аудит на 2007 год. EY представила свои выводы в конце 2008 года, не повлияв на отчеты за 2007 год. Председатель совета директоров Wirecard продает 10% своих акций Wirecard в середине декабря 2007 года и становится двойным миллионером. уходит со своей должности только через 6 месяцев.

Visa и Mastercard

3

Mastercard и Visa наложили штрафы в несколько миллионов за транзакции по отмыванию денег в 2008 и 2009 годах на Wirecard. Основатель Schlichtegroll оставляет наблюдательный совет в Осенью 2009 года его сменил Стефан Клестиль в декабре 2009 года. Мачеха Клестиля Марго также назначена послом в Москве, Россия, в 2009 году, где она будет оставаться до 2014 года, года Зимних Олимпийских игр в Сочи. В 2010 году обвинения GoMoPa относительно деятельности по отмыванию денег во Флориде и Wirecard UK были рассмотрены на заседании наблюдательного совета «с соответствующими мерами противодействия».

Мюнхен и Сингапур

4

Финансовый отчет Wirecard за 2007 год так и не был исправлен. Вместо этого сотрудникам SdK и коротким продавцам было предъявлено обвинение, а некоторые были приговорены к тюремному заключению в Мюнхенском городе Штадельхайм. С 2014 года накопилось несколько судебных исков против Wirecard, большинство из которых закончились в пользу Wirecard. Марсалек стал главным операционным директором 1 февраля 2010 года. В 2016 году аудиторы EY подписали поддельные квитанции о кредитном балансе в банке в Сингапуре и рекомендовали Wirecard управление использованием трастовых счетов в Азии.

Штутгарт и EY

5

Финансовый директор Лей неожиданно уходит в отставку в середине 2017 года. В 2018 году в отчете Затарра объясняется коррупционная деятельность Wirecard в Азии. Аудиторы первоначально приняли фальсифицированные квитанции на 1,1 миллиарда евро на трастовых счетах. После подачи заявления о банкротстве адвокат из Штутгарта собирает иски, особенно против EY, он умирает во время велосипедного тура весной 2021 года. Попытка составить окончательный отчет следственного комитета в Берлине была безуспешной. чтобы предотвратить публикацию, специальный отчет о EY остается секретным из-за юридических усилий EY.



Не так уж и необычно то, что тот или иной финансовый аудитор ведущей консалтинговой фирмы Ernst & Young (EY), похоже, намеревался предложить финансовый совет крупной немецкой компании Wirecard, которая в сентябре того же 2018 года заменила Commerzbank. на фондовой бирже DAX King в Германии. Компании, зарегистрированные на крупнейшей фондовой бирже Германии, несут большую ответственность за правильную подготовку финансовых данных, которые должны быть подробно представлены инвесторам и общественности каждые три месяца и в конце каждого года. В то время как редко можно услышать о кропотливой бухгалтерской работе, проводимой в большинстве компаний, в Wirecard все было совершенно иначе, на самом деле задолго до 2018 года.

2005 г.

Придется начать примерно в 2005 году, когда Wirecard полностью поглотит берлинскую компанию InfoGenie AG, наконец, став акционерной корпорацией, котирующейся на немецком TecDax. Первоначально за профессиональной помощью со многими финансовыми отчетами обращались к мюнхенской аудиторской фирме Control5H GmbH, аудиторы которой Роланд Вайгл и Ульрих Буркхардт подписали балансы Wirecard с самого начала.

В 2005 году Wirecard была, по-видимому, одной из первых, кто изобрел так называемые виртуальные кредитные карты, доступные только в электронной форме и используемые для платежей в Интернете. Многие корпоративные клиенты были привлечены и стали клиентами Wirecard в ближайшие годы. В том же году Wirecard объявила о приобретении берлинского XCOM Bank AG за 18 миллионов евро, банк, получивший от Visa и Mastercard лицензию на выпуск кредитных карт.

2006 г.

В годовом отчете Wirecard за 2006 год на странице 44 говорится, что на приобретение XCOM Bank AG было потрачено немногим более 5 миллионов евро. В дополнение к этому, еще 18 миллионов евро было потрачено на (или их) несколько неясный «клиентский портфель, состоящий из клиентской базы различных типов европейских интернет-провайдеров, 11 миллионов евро наличными плюс 1,3 миллиона акций Wirecard», добавив так или иначе «переменная составляющая в размере до 17 миллионов евро, выплаченная в виде дебиторского поручения».

Акционеры, похоже, особо не жаловались, за исключением, возможно, Fidelity International Limited на Бермудских островах, чьи права голоса по Wirecard упали до 2,88% евро, согласно отчету за 2006 год. Как обычно, аудиторы Control5H Вайгль и Буркхард завершили свою работу, не подняв никаких вопросов за 2006 финансовый год. Все в порядке.

2007 г.

Следующий годовой отчет за 2007 год показывает, что Wirecard пережила первый и важный всплеск роста в этом финансовом году. Стоимость акций почти удвоилась, настолько, что тогдашний председатель наблюдательного совета Клаус Рениг продал около 10% своих акций Wirecard в середине декабря 2007 года, сделав его как минимум двойным миллионером. Неизвестно, продавала ли в то время и жена Таня часть своих акций Wirecard. Ей принадлежало 2,83% акций Wirecard, что немного больше, чем у ее мужа-председателя (годовой отчет за 2007 год, стр. 99).

2008 г.

Спустя всего несколько месяцев появились первые серьезные претензии к финансовому аудиту Control5H GmbH, переименовавшейся в то время в RP Richter GmbH. В годовом отчете Wirecard за 2008 год на странице 187 указано следующее:

Ассоциация защиты инвесторов Schutzgemeinschaft der Kapitalanleger e.V. (SdK) подала иск об оспаривании решений, принятых на Ежегодном общем собрании, относительно роспуска Правления и Наблюдательного совета, а также ходатайство о вынесении судебного постановления о признании годовой финансовой отчетности Компании за 2007 финансовый год недействительной и недействителен....Этот иск все еще находится на рассмотрении в [суде] первой инстанции, и окончательное решение еще не принято.

(Годовой отчет Wirecard за 2008 год , стр. 81 и 187)

Более подробная информация в годовом отчете за 2008 год на странице 20 показывает, что в конце общего собрания Wirecard 24 июня 2008 года Ассоциация по защите инвесторов (SdK) публично пожаловалась на финансовую отчетность, скорее всего, в связи с комментариями блоггера memyselfandi007 на интернет-форуме WallStreet-Online. Эти жалобы побудили наблюдательный совет Wirecard инициировать специальный аудит на 2007 год компанией Ernst & Young (EY), который с тех пор находился рядом с аудиторами RP Richter GmbH. В частности, обстоятельства поглощения TrustPay International AG Wirecard в 2007 году должны были быть пересмотрены, поскольку сам наблюдательный совет заявляет в годовом отчете за 2008 год на странице 14.

В августе 2008 года эти вопросы обсуждались на очередном заседании Наблюдательного совета. В октябре 2008 года аудиторов EY попросили дать разъяснения по жалобам SdK. Однако удивительно, что выводы EY не повлияли на ранее подготовленные финансовые данные за 2007 год, поскольку наблюдательный совет объявил:

Перед встречей в октябре 2008 г. Председатель Наблюдательного совета и Правление обратились к аудиторам Ernst & Young с просьбой предоставить разъяснения по результатам их аудита. В процессе обсуждались отдельные вопросы, которые не оказали существенного влияния на содержательный характер и правильность консолидированной финансовой отчетности и консолидированного управленческого отчета за 2007 год. В целом, в консолидированной финансовой отчетности не было никаких указаний на вводящие в заблуждение заявления. и сводный управленческий отчет за 2007 год.

(Годовой отчет Wirecard за 2008 год, стр. 14)

Однако были и побочные эффекты: Клаус Рениг, до того председатель наблюдательного совета и миллионер, по крайней мере, с конца 2007 года, уходит со своей должности на общем собрании 24 июня 2008 года. Его сменил Вульф Матиас. Многие глобальные фонды и компании, вложившие средства в Wirecard и все еще перечисленные в годовом отчете за 2008 год на странице 73, похоже, не сильно беспокоили.

Теперь, когда Wirecard могла работать с собственным банком Wire Card, бизнес шел полным ходом, особенно в сфере онлайн-гемблинга. Настолько сильно, что компания Mastercard, выпускающая кредитные карты, в 2008 году наложила на Wirecard штраф в размере более 11 миллионов британских фунтов за маркировку многих финансовых транзакций неверными кодами транзакций, согласно Mastercard.

2009 г.

Visa также подала жалобу в Wirecard на своих сомнительных розничных продавцов только через год, в конце 2009 года. Когда эти высокоприбыльные ритейлеры Wirecard изменили только название своей компании, но не объем транзакций, обработанных с помощью Wirecard, США наложили штраф в размере 12 миллионов долларов США по соответствующему иску.

Две ведущие англо-американские платежные системы Visa и Mastercard, вероятно, узнали о падающей звезде из Германии и хотели с самого начала расчистить фронт на мировом платежном рынке с помощью этих штрафов. Wirecard не упоминала эти штрафы явно ни в одном из своих окончательных отчетов.



Вполне возможно, что за это время непомерное неприятие всего англо-американца утвердилось на уровне высшего руководства Wirecard. Этот отказ, возможно, был одной из причин, по которым пострадали не только буквально все органы финансового надзора Германии, но даже уголовные прокуроры в Мюнхене, которые с тех пор - и особенно примерно десять лет спустя - предпочитали больше преследовать журналистов-расследователей и детекторы мошенничества, чем расследовать Wirecard.

Стоит отметить, что соучредитель и бывший оператор порно Пол Бауэр-Шлихтегролл покидает наблюдательный совет 31 октября 2009 г. (Годовой отчет Wirecard за 2009 г.), стр.66). По состоянию на 10 декабря 2009 года его преемником является Стефан Клестиль, сын бывшего президента Австрии Томаса Клестиля, который скончался в 2004 году. В 2009 году сын Стефан стал не только членом наблюдательного совета Wirecard, но и его овдовевшая мачеха Марго Клестиль. Лёффлер также назначена послом в Москве, Россия, где она будет представлять интересы Австрии до 2014 года, года Зимних Олимпийских игр в Сочи. Многие гигантские строительные проекты в Сочи в то время были реализованы также с помощью австрийского строительного гиганта Hochtief, где российский предприниматель и олигарх Олег Дерипаска на раннем этапе значительно увеличил свою долю в акционерном капитале.

2010 г.

Ян Марсалек назначен в топ-менеджмент Wirecard 1 февраля 2010 года, сменив Рюдигера Траутманна на посту главного операционного директора. На своем заседании в апреле 2010 года наблюдательный совет рассмотрел «обвинения, выдвинутые против Wirecard Group, опубликованные, в частности, на веб-сайте GoMoPa» в отношении дела об отмывании денег с участием Майкла Шютта во Флориде и Wirecard UK. По словам председателя правления Вульфа Матиаса, были предприняты «соответствующие контрмеры» (Годовой отчет Wirecard за 2010 г., стр. 17). В частности, это означало, что GoMoPa сначала исправила заявления информаторов на своем веб-сайте, а затем полностью отозвала их; Кроме того, прокуратура Мюнхена расследовала GoMoPa вместо того, чтобы серьезно расследовать причастность Wirecard к делу об отмывании денег.

Аудиторы EY вместе с аудиторами из RP Richter GmbH совместно подписывают годовой отчет за 2010 год. Интересно, что эту досадную проблему с финансовой отчетностью за 2007 год и поглощение Wirecard Trustpay AG все же пришлось упомянуть, кстати, также и в предыдущем году:

Как указано в отчете руководства группы, действие по аннулированию годовой финансовой отчетности материнской компании Wirecard AG за 2007 финансовый год, а также действие по оспариванию двух резолюций собрания акционеров, принятых в 2008 году, в отношении освобождения от ответственности правления и наблюдательный совет Wirecard AG. В связи с этим в 2009 году Областной суд Мюнхена I нанял оценщика. Производство по делу еще не завершено.

(Годовой отчет Wirecard за 2009 год, стр. 209; Годовой отчет за 2010 год, стр. 225)

2011 г.

С 2011 года все будет по-другому. Несмотря на то, что в годовом отчете Wirecard упоминается, что EY было выплачено 433 000 евро за финансовый аудит за этот финансовый год (Годовой отчет Wirecard за 2011 г., стр. 232), внезапно аудиторы из RP Richter GmbH больше не фигурировали в итоговом отчете, тоже не в ближайшие годы. Хотя финансовые аудиторы сами подписывали годовой баланс и финансовые отчеты Wirecard в предыдущие годы, отныне они будут только утверждаться и подписываться лично генеральным директором доктором Маркусом Брауном, финансовым директором Буркхардом Лей и операционным директором Яном Марсалеком.

В годовом отчете Wirecard за 2011 год также говорится, что судебный процесс Ассоциации защиты инвесторов (SdK) против Wirecard завершился и что изменения в финансовых отчетах и отчетах за 2007 год не потребовались:

Иск, поданный Schutzgemeinschaft der Kapitalanleger eV (SdK), касающийся, среди прочего, годовой финансовой отчетности (финансовой отчетности отдельного лица) компании за 2007 финансовый год, был юридически завершен. Решение не приводит к изменениям в финансовой отчетности (консолидированной финансовой отчетности или финансовой отчетности отдельного предприятия) и не влияет на финансовое положение и результаты деятельности Компании.

(Годовой отчет Wirecard за 2011 г., стр. 155)

Финансовые отчеты за 2007 год никогда не корректировались. Напротив, прокуроры Мюнхена предъявили обвинения сотрудникам SdK и коротким продавцам за их более чем оправданные жалобы также на финансовые отчеты Wirecard за 2007 год, осудили некоторых и даже приговорили некоторых к тюремному заключению в мюнхенском центре Штадельхайм на 18 месяцев.

2012 - 2015 г.

За работу по финансовому аудиту за 2012 год EY получила примерно на 150 000 евро больше, чем за аудит в предыдущем финансовом году (Годовой отчет Wirecard за 2012 год, стр. 213). Похоже, такой скачок стоил усилий. В последующие годы Wirecard быстро росла, особенно за счет азиатского бизнеса.

Годовой отчет Wirecard за 2013 год упоминает только два судебных процесса против компании на странице 124. Год спустя годовой отчет за 2014 годНа странице 134 указано, что все незавершенные судебные разбирательства рассматриваются либо Первым окружным судом Мюнхена, либо Высшим окружным судом Мюнхена. Иски против Wirecard обычно тянутся годами, пока после подачи жалобы, апелляции или пересмотра противной стороны разбирательство обычно не заканчивается соглашением обеих сторон или в пользу Wirecard в эти годы.

В годовом отчете Wirecard за 2015 год говорится, что против компании ожидают не менее шести судебных разбирательств, а также неуказанное количество мелких судебных разбирательств. Согласно Wirecard (Годовой отчет за 2015 г., стр. 146), проигрыш в любом из этих случаев был бы «крайне маловероятным».

2016 г.

Аудиторы EY проявили особый творческий подход в 2016 году. Бизнес Wirecard в Азии велся через партнеров, которым требовались ценные бумаги для их деловой активности. Судя по всему, аудиторы EY сами рекомендовали высшему руководству Wirecard в предложении от 2016 года использовать трастовые счета, на которых будет гарантирована прибыль предполагаемых сторонних деловых партнеров.

В середине июня 2016 года Wirecard решила расширить Наблюдательный совет и назначила Тину Кляйнгарн и Вуйисву М'Квабени новыми членами (Годовой отчет 2016, стр.15). В отчете также упоминается, что в 2015 году против Wirecard было возбуждено как минимум три иска, а в 2016 году - как минимум два. Каждый из них без исключения описывается следующим образом: «Wirecard AG считает, что проигрыш по этому делу маловероятен» (Годовой отчет за 2016 год, стр. 151 и 152).

Скорее всего, эти иски были результатом жалоб на азиатский бизнес Wirecard. Для финансового аудита 2016 года аудиторы EY приняли поддельные документы малоизвестного доверительного управляющего Wirecard под названием Citadelle Corporate Services, согласно которым 86 миллионов евро предположительно будут лежать на трастовых счетах в сингапурском банке. В контрафактные квитанции были представлены в виде PDF - документов с кованой печатью и подписью. EY вышла из системы.

2017 г.

В июне 2017 года наблюдательный совет Wirecard «интенсивно обсуждал возможных кандидатов на должность финансового директора» Буркхарда Лея, который, судя по всему, довольно неожиданно объявил о своей отставке (Годовой отчет Wirecard за 2017 год, стр. 13). В 2017 году Wirecard называет пять судебных разбирательств против себя, как обычно полагает, что «проигрыш дела маловероятен», а также указывает, что «риски несущественного воздействия на активы, финансовое положение и результаты операций, возникающие в результате текущего судебного разбирательства. случаи не могут быть полностью исключены »(годовой отчет за 2017 год, стр. 167 и 168).

2018 - 2019 г.

В 2018 году Фрейзер Перринг опубликовал знаменитый отчет о Затарре от Мэтью Эрла , который проливает свет на финансовые скандалы вокруг некоторых поглощений Wirecard в Азии. Wirecard подает жалобу на этот отчет, прокуратура Мюнхена начала уголовное расследование в отношении британских продавцов коротких позиций. Тем временем бывший управляющий директор Wirecard по Азии Пав Гилл связался с журналистом Financial Times Дэном МакКрамом в качестве осведомителя, который опубликовал ряд отчетов с начала 2019 года, вначале сосредоточив внимание на сомнительных бизнесах Wirecard в Азии.

8 февраля 2019 года полиция совершил обыск в сингапурских офисах Wirecard Asia-Pacific. Десять дней спустя финансовый надзорный орган Германии BaFin объявил о запрете коротких продаж падающих акций Wirecard на 8 недель, чтобы спасти то, что, по всей видимости, уже нельзя было спасти. В конце 2019 года КПМГ должна начать специальный аудит на 2019 финансовый год по заказу Wirecard, когда Financial Times и другие журналисты продолжили писать.

Что касается финансовых отчетов за 2019 год, аудиторы EY без особых колебаний приняли письменные подтверждения Wirecard на 1,1 миллиарда евро на трастовых счетах в Азии. В этих документах отсутствовали как номера счетов, так и банковская информация. Аудиторов EY в штаб-квартире Wirecard в Мюнхене также не сильно беспокоило обозначение дат в этих иностранных документах на немецком языке.

2020 - 2021 г.

EY откажется подписать финансовый аудит 2019 года только в 2020 году. 18 июня 2020 года Wirecard объявила, что 1,9 миллиарда евро на трастовых счетах на Филиппинах просто отсутствуют.

После объявления Wirecard о банкротстве известный немецкий юрист из близлежащего Штутгарта принял жалобы многих обманутых акционеров Wirecard и сосредоточил свои усилия по юридической компенсации на аудиторах EY. Весной 2021 года, когда адвокат отправился в велосипедный тур на выходных, у него внезапно случился сердечный приступ, и он скончался немного позже в больнице.

В 2021 году управляющий и консалтинговый партнер EY, называющий себя судебно-медицинским «экспертом», будет приглашен в качестве свидетеля в комитет по расследованию Wirecard в Берлине. Консультант по менеджменту и психолог, среди прочего, заявили, что «Ян Марсалек был очень красноречивым болваном на все руки», который действовал «отчасти блестяще».

Чуть позже EY попыталась помешать публикации итогового отчета комитета Wirecard в Берлине, подав иск. Аудитор EY хотел, чтобы упоминания его имени были стерты в отчете, и поэтому пытался удержать публикацию всего 2000-страничного отчета комитета Бундестага. Иски EY были отклонены не только берлинскими судами, но и Федеральным судом Германии (BGH).

Однако отчет специального следователя, уполномоченного следственным комитетом Wirecard исключительно для того, чтобы пролить свет на роль EY в скандале с Wirecard, был успешно исключен из публикации усилиями EY. Дело было решено в пользу EY Федеральным судом Германии (BGH) в середине 2021 года. Не обязательно из-за опасений EY, но потому, что комитет Бундестага должен был подать иски против EY только после того, как работа комитета была официально и юридически завершена.

Между тем суды в Штутгарте, штаб-квартира EY в Германии, отказываются рассматривать многочисленные иски против инвесторов и передают все процедуры компенсации в суды Мюнхена.


Будет ли там наконец исполнено скромное желание рисового зерна, удвоенного на каждой клетке шахматной доски?









 
Aвтора Martin D., аккредитованный и независимый журналист-расследователь из Европы. Он имеет степень магистра делового администрирования американского университета и степень бакалавра информационных систем, работал консультантом по стратегии и США в ЕС, и в настоящее время пишет книгу об истории основных СМИ.
Oставить комментарий:



Послать

Email Twitter Facebook Print


Советы и конфиденциальная информация: отправьте нам свое полное зашифрованное сообщение по адресу news@sun24.news, используя наш общедоступный ключ шифрования PGP (онлайн-инструмент здесь).







Оцените эту статью
    
Спасибо !
или oставить комментарий
Послать